Ventas a cuenta de terceros y comprobantes de liquidación

Cómo vender mercadería en consignación a cuenta de un mandante y liquidarle cada mes con el comprobante de liquidación.

Si vendes mercadería que no es tuya (en consignación o por mandato), cada documento de esas ventas debe indicar a cuenta de quién vendes, y cada mes le entregas a ese mandante un Comprobante de Liquidación (tipo 08) con lo que vendiste por él. En Fiscalízame las ventas se marcan desde la orden y se liquidan desde Principal → Liquidaciones.

Tu organización debe emitir con la versión 2 de la API de Hacienda (Normativa DTE 2.0) y tener las liquidaciones incluidas en su plan (Profesional y Empresarial).

1. Registra al mandante como cliente

El comprobante de liquidación indica los datos fiscales completos del mandante, así que regístralo como cliente con su NIT, su actividad económica y su dirección con distrito.

2. Vende a cuenta del mandante

Al crear la orden, abre Más opciones y elige al mandante en Venta a cuenta de. El documento que se emita (Factura, Crédito Fiscal o Factura de Exportación) indicará que la venta es a cuenta de ese mandante. El resumen de Más opciones muestra «A cuenta de: …» para que no se te pase.

Una venta a cuenta de un mandante no puede mezclarse con ventas propias: si en una misma compra el cliente lleva productos tuyos y del mandante, haz dos órdenes. Una Factura de Sujeto Excluido no puede emitirse a cuenta de un mandante.

3. Liquida las ventas del mes

  1. Entra a Liquidaciones y haz clic en Emitir comprobante de liquidación.
  2. Elige al mandante. La lista muestra los mandantes con ventas a su cuenta en el mes que aún no liquidaste, con cuántos documentos y por cuánto. Si solo hay uno, ya viene elegido.
  3. Revisa los documentos. Todos vienen marcados; las notas de crédito y las devoluciones (eventos de retorno) restan.
  4. En Condiciones y emisión puedes cambiar la condición de la operación (contado, crédito u otro), indicar el IVA percibido y elegir desde qué establecimiento se emite.
  5. Haz clic en Emitir comprobante de liquidación. Al confirmar, se firma y se envía a Hacienda. Si el mandante tiene correo, le llegará el comprobante.

Hacienda solo acepta liquidar en un comprobante los documentos del mismo mes en que se emite. Liquida cada mes antes de que termine; la página te avisa si quedaron documentos de meses anteriores sin liquidar.

Anular un comprobante de liquidación

Si el comprobante tenía un error, ábrelo y haz clic en Anular comprobante. Cuando Hacienda acepte la anulación, sus documentos vuelven a estar pendientes de liquidar en el mes en que se emitieron.